必知的养老保障三大支柱-bmw宝马在线电子游戏

信息来源:系统管理员   发布时间:2018年10月09日
分享

  下图是来自中国信息产业部门对我国2007年到2020年60岁以上人口数量和占比的统计与预测。预计到2020年,我国60岁以上人口将达到2.48亿,占全国人口总数的近18%。我国人口老龄化趋势日益加深,使养老成为全社会关注的话题。

  

  我国养老保险制度的重要性被归纳为以下五个方面:一是建立完善的社会保障体系,为广大参保职工和离退休人员提供适当水平的基本生活保障;二是完善社会保障体系是国有企业改革和经济结构调整的迫切需要;三是完善的社会保障体系有利于改善居民对改革的心理预期,增加即期消费,促进我国经济的持续、快速增长;四是完善社会保障体系是发展劳动力市场的要求;五是完善社会保障体系是应对人口老龄化的需要。

  根据上述原则制定的一系列养老保险制度,形成了我国以社会养老保险、年金养老保险和商业养老保险为三大支柱的养老保障体系。

  第一支柱是社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险。从20世纪80年代开始,我国政府在进行试点和总结实践经验的基础上,建立了社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险。基本养老保险是整个社会保险体系的基础。基本保险的资金来源于国家、企业和个人三方。国家立法或通过行政手段要求企业必须强制参保,由企业和个人共同缴费形成基本养老保险基金,其中社会统筹基金由企业缴费的一部分形成,职工个人账户基金由个人缴费的全部和企业缴费的一部分形成。以保证劳动者获得基本生活保障。

  第二支柱是近年来逐步明确的企业年金与职业年金。早在1991年,根据《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》(国发[1991]33号)文件和《关于建立企业补充养老保险制度的意见》(劳部发[1995]464号)文件,要建立多层次的社会养老保险体系,企业年金是其中的一个层次。企业年金是由企业和职工共同负担或是完全由企业负担,是企业按照其经营效益自愿参加的,政府给予参保企业以一定的优惠政策,由国家宏观指导、企业内部决策执行。企业年金是企业在缴纳社会保险费义务之后的附加保险,它主要是企业根据其自身经营情况为职工出资投保的旨在解决企业职工退休后在基本养老保障外取得的养老金。

  职业年金是国家社会养老保障体系改革的重要组成部分,是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上,建立的补充养老保险制度。机关事业单位及其职工承担因实施职业年金计划所产生的相关风险。机关事业单位自2014年10月1日起开始实施职业年金制度,《国务院办公厅关于印发机关事业单位职业年金办法的通知》文件于2015年4月6日正式发布。

  第三支柱是个人储蓄性养老保险。个人储蓄性养老保险是由个人根据其自身需要,自愿投保,保险费由投保人全部负担。主要包括自愿的个人储蓄和个人购买商业养老保险。

  以上三个支柱在理论上将一个养老保险制度应有的再分配功能、储蓄功能与保险功能有机地结合在一个共同的养老保险制度之中。

  具体来看,这三大支柱型养老保险有哪些区别呢?

  第一,属性不同

  社会养老保险是国家强制实施的社会保险,属于政府行为。参加社会保险是不以个人意愿为前提的,只要是在法律范围之内,都必须参加。

  企业年金是按企业自愿原则,在缴纳社会养老保险的基础上,建立的补充养老保险。

  商业养老保险完全是个人商业行为,是被保险人和保险公司在平等互利基础上,自愿达成的契约关系。自愿性、赔偿性和盈利性是它的基本特点。

  第二,资金来源不同

  社会养老保险资金来自国家统筹和企业加个人缴费。按国家或者地方的缴费基数,企业缴纳20%,个人缴纳8%。

  企业年金保险资金来自企业和个人缴费。企业缴费中不超过工资总额的4%的部分可以享受免税政策。

  商业养老保险资金完全由个人独自承担。保险金额按缴费年限和个人年龄、保险保额而确定不同的费率。

  第三,缴费方式不同

  社会养老保险保费由参保单位代扣代缴,一部分转入国家统筹账户,一部分计入个人账户。

  企业年金保险费实行完全累积,以个人账户进行管理,企业缴纳的费用按比例计算,与职工个人缴纳的费用共同纳入个人账户。

  商业养老保险则是由投保人将保费直接缴纳给保险公司,保险公扣除一定的初始费用和保障费用后计入个人保单投资账户,并按计入金额分配一定的红利。

  第四,养老金的领取方式不同

  社会养老保险由政府机构统一按月发放,全体参保人员实施统一的领取规则。

  企业年金与职业年金在职工达到退休年龄后,可以一次性领取,也可定期领取。

  商业养老保险的养老金领取就相对灵活多样了,领取年龄,领取年限,都可以根据个人实际需要进行选择。而可领取的养老金额度以投保时设定的保额为基础进行计算。

  第五,保障的对象和水平不同

  社会养老保险是对全社会法定范围内的劳动者,是基本的生活保障,缴费低、保障也低,但相对稳定。

  企业年金保险绝大多数是国有大型企业的职工福利,并不是所有企业都有的。

  商业养老保险广泛适用于全社会成员,对于有社会养老保险的人来说是提高生活品质的补充,而对于享受不到社会养老保险的人群来说,则是为老年生活准备的备用金保障。

  从投资角度来看,这三大支柱型养老金的投资标的有哪些,投资范围分别有什么要求呢?

  作为我国养老金体系的三大支柱,社会养老保险、企业(职业)年金和商业养老保险都是以成熟稳健的投资策略追求养老资产的长期保值、增值,但由于三大支柱的属性不同,具体投资范围也有所差别。

  社保基金作为养老保险体系的基础,风险偏好最低,对投资范围的要求相对最为苛刻。按国务院批准的《全国社会保障基金投资管理暂行办法》,社保基金的投资范围限于银行存款、买卖国债和其他具有良好流动性的金融工具,包括上市流通的证券投资基金、股票、信用等级在投资级以上的企业债、金融债等有价证券。划入全国社保基金的货币资产的投资,按成本计算,银行存款和国债投资的比例不得低于50%,其中银行存款的比例不得低于10%,企业债、金融债投资的比例不得高于10%,证券投资基金、股票投资的比例不得高于40%。

  相对社保基金,企业年金和职业年金的投资范围有所扩大。根据《企业年金基金管理办法》(人力资源社会保障部第11号令),企业年金和职业年金投资需保证组合投资银行活期存款、一年以内银行定期存款等流动性资产的比例不低于5%,组合杠杆不得超过40%,投资股票等产品的比例合计不得超过30%。投资商业银行理财产品、信托产品、基础设施债权投资计划、特定资产管理计划的比例,合计不得高于投资组合委托投资资产净值的30%。其中,投资信托产品的比例,不得高于投资组合委托投资资产净值的10%。专门投资组合,应当有80%以上的非现金资产投资于投资方向确定的内容。

  养老保障产品设立的投资组合类型,包括开放式投资组合和封闭式投资组合。开放式投资组合是指基金份额总额不固定,基金份额可以在养老保障管理合同约定的时间和场所缴费或者领取;封闭式投资组合是指基金份额总额在养老保障管理合同约定的封闭期限内固定不变,基金份额不得提前申请领取。对于开放式投资组合的流动性管理应当符合以下要求:(一)流动性资产的投资余额不得低于投资组合价值的5%;(二)基础设施投资计划、不动产相关金融产品、其他金融资产的投资余额不得超过投资组合价值的75%,其中单一项目的投资余额不得超过投资组合价值的50%。

  目前,我国的养老金体系三大支柱已搭建完成,由于其各自的属性及发展状况高低不同,第一和第二大支柱发展相对成熟,在国家大力提倡和鼓励个人购买商业养老保险的战略部署下,第三大支柱也在蓬勃发展。未来我们相信,三大支柱可以相互促进,健康发展,能够满足全民养老保障全面提升的需求。

联系宝马在线电子游戏网站声明意见反馈

bmw宝马在线电子游戏 copyright@2013 china life pension company ltd.all rights reserved.

ipv6

中国人寿养老保险股份有限公司bmw宝马在线电子游戏的版权所有

"));