中国人寿养老保险股份有限公司2010年年度信息披露报告(2011年4月29日)-bmw宝马在线电子游戏

信息来源:系统管理员   发布时间:2014年07月24日
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  一、宝马在线电子游戏的简介中国人寿养老保险股份有限公司(以下简称“本公司”)是由中国人寿保险(集团)公司、中国人寿保险股份有限公司、中国人寿资产管理有限公司共同发起设立的专业养老保险公司,主要从事企业年金基金管理业务,具备人力资源和社会保障部授予的企业年金基金受托人、账户管理人和投资管理人资格。(一)法定名称及缩写法定名称:中国人寿养老保险股份有限公司缩写:中国人寿养老险公司(clpc)(二)注册资本:人民币贰拾伍亿元整(三)注册地:北京市西城区金融大街12号(四)成立时间:2007年01月15日(五)经营范围和经营区域经营范围:团体养老保险及年金业务;个人养老保险及年金业务;短期健康保险业务;意外伤害保险业务;上述业务的再保险业务;国家法律法规允许的保险资金运用业务;经中国保监会批准的其他业务。经营区域:全国(六)法定代表人:王建(七)客服电话和投诉电话:95519

  二、财务会计信息(一)资产负债表单位:元

2010年12月31日 2009年12月31日
资产:
货币资金 145,592,754 153,170,034
        应收利息 33,096,157  38,345,311
应收管理费 13,993,982  8,433,919
其他应收款 28,938,290  3,054,005
贷款 50,000,000  50,000,000
可供出售金融资产 1,179,013,190  1,413,659,674
存出资本保证金 500,000,000  500,000,000
固定资产 308,487,862  19,422,488
在建工程 -  243,508,300
其他资产 19,205,257  11,220,404
资产总计 2,278,327,492  2,440,814,135
负债:
应付手续费及佣金 41,048,117 4,636,778
应付职工薪酬 60,702,199 32,163,703
应付税费 3,454,968 3,398,844
其他应付款 84,718,307 59,440,008
递延所得税负债 5,372,406 20,320,872
负债合计 195,295,997 119,960,205
所有者权益:
实收资本 2,500,000,000 2,500,000,000
资本公积 16,612,638 61,458,035
累计亏损 (433,581,143) (240,604,105)
所有者权益合计 2,083,031,495 2,320,853,930
负债及所有者权益总计 2,278,327,492 2,440,814,135

 (二)利润表单位:元

项    目 2010年度           2009年度
一、营业收入 192,251,174 174,982,003
管理费收入 18,441,141 11,223,091
投资收益 146,864,071 161,663,356
公允价值变动收益 - 380,421
其他业务收入 26,945,962 1,715,135
二、营业支出 (384,863,124) (295,651,594)
营业税金及附加 (5,540,641) (5,166,787)
手续费及佣金支出 (40,493,563) (4,473,873)
业务及管理费 (338,801,360) (285,974,807)
其他业务支出 (27,560) (36,127)
三、营业亏损 (192,611,950) (120,669,591)
 加:营业外收入 - 10,006,000
 减:营业外支出 (365,088) (187,682)
四、亏损总额 (192,977,038) (110,851,273)
减:所得税费用 - (5,003,353)
五、净亏损 (192,977,038) (115,854,626)
六、其他综合收益/(损失) (44,845,397)  9,938,742
七、综合损失总额 (237,822,435)          (105,915,884)

 (三)现金流量表单位:元

2010年度 2009年度
一、经营活动产生的现金流量
收到交易性金融资产现金净额 394,062   3,005,505
12,881,078 3,926,086
收到其他与经营活动有关的现金 1,061,677 -
经营活动现金流入小计 14,336,817 6,931,591
支付手续费及佣金的现金 (4,082,224) (872,897)
支付给职工以及为职工支付的现金 (182,156,891) (155,708,309)
支付的各项税费 (7,657,384) (3,050,673)
支付其他与经营活动有关的现金 (131,477,394) (117,850,862)
经营活动现金流出小计 (325,373,893) (277,482,741)
经营活动产生的现金流量净额 (311,037,076) (270,551,150)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,380,070,622 1,437,895,600
取得投资收益收到的现金 71,685,467 100,187,030
处置固定资产、无形资产收到的现金 268,076 -
投资活动现金流入小计 1,452,024,165 1,538,082,630
投资支付的现金 (1,125,118,381) (889,817,613)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (23,380,064) (262,195,087)
投资活动现金流出小计 (1,148,498,445) (1,152,012,700)
投资活动产生的现金流量净额 303,525,720        386,069,930
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
卖出回购证券净额 (65,924) (3,396,502)
筹资活动现金流出小计 (65,924) (3,396,502)
筹资活动产生的现金流量净额 (65,924) (3,396,502)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 - -
五、现金及现金等价物净增加额/(减少额) (7,577,280) 112,122,278
加:年初现金及现金等价物余额 153,170,034 41,047,756
六、年末现金及现金等价物余额 145,592,754 153,170,034

 (四)所有者权益变动表单位:元

项    目 实收资本 资本公积 累计亏损 所有者权益合计
2010年1月1日 2,500,000,000 61,458,035 (240,604,105) 2,320,853,930
本年增减变动金额
    净亏损 - - (192,977,038) (192,977,038)
    其他综合收益 - (44,845,397) - (44,845,397)
2010年12月31日 2,500,000,000 16,612,638 (433,581,143) 2,083,031,495
2009年1月1日 2,500,000,000 51,519,293 (124,749,479) 2,426,769,814
本年增减变动金额
  净亏损 - - (115,854,626) (115,854,626)
  其他综合收益 - 9,938,742 - 9,938,742
2009年12月31日 2,500,000,000 61,458,035 (240,604,105) 2,320,853,930

 (五)财务报表附注( 除特别注明外,金额单位为人民币元)1.财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简称“企业会计准则” )编制。

  2.重要会计政策和会计估计(a) 会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

  (b) 记账本位币记账本位币为人民币。

  (c) 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

  (d) 现金及现金等价物列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

  (e) 金融资产(1)金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产和在购入时即被指定为通过损益反映公允价值变动的金融资产。为交易而持有的金融资产主要是为了在短期内出售,或存在于具短期获利目的投资组合中。另一种金融资产在购入时由本公司指定为通过损益反映其公允价值变动,该指定可以消除或明显减少由于该金融资产和金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。本公司未持有任何在购入时即被确认为通过损益表反映公允价值变动的金融资产。持有至到期投资是指除贷款和应收账款外的其他到期日固定、回收金额固定或可确定的,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,且不是为了在短期内出售或可供出售的金融资产,包括各项应收款项、保户质押贷款、定期存款、债权计划投资、存出资本保证金及买入返售金融资产等。可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。(2)确认和计量金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,即本公司承诺购买资产时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量。贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期投资收益。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。(3)金融资产减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。本公司评估股权型投资金融资产是否存在减值基于但并不仅限于下列几项因素:(1)公允价值下降的幅度或持续的时间;(2)发行机构的财务状况和近期发展前景。当可供出售金融资产发生减值,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,已确认的减值损失不得通过损益转回,其后公允价值的上升直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时,按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认减值损失,减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。(4)金融资产的终止确认金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;2) 该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;3) 该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。(5)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本公司特定相关的参数。

  (f)   金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本公司的金融负债主要包括卖出回购金融资产款、保户储金及投资款和独立账户负债等。卖出回购金融资产款为按照回购协议先卖出再按固定价格买入的票据、证券、贷款等金融资产所融入的资金。卖出回购金融资产款以摊余成本计价,即以成本加上资产负债表日已计提的利息列示。本公司的政策是对卖出需回购金融资产进行实际控制,包括保持对金融资产的实质性持有,因此这些金融资产继续在本公司的资产负债表上反映。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

  (g)  买入返售金融资产买入返售金融资产为按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金,采用实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

  (h)  应收款项及坏账准备应收款项包括应收管理费、应收利息、债权计划投资及其他应收款。在当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备,计入当期损益。

  (i)    固定资产及折旧固定资产包括房屋及建筑物、运输工具、办公及通讯设备等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

  固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

  预计使用年限               预计净残值率                      年折旧率房屋及建筑物                           35年                                 3%                           2.77%运输工具                                      8年                                 3%                         12.12%办公及通讯设备                          5年                                 3%                         19.40%

  于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。固定资产符合持有待售条件时,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

  (j) 在建工程在建工程是指兴建或安装中的资本性资产,按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

  (k)  长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,尚未摊销的该项目的摊余价值予以全部转入当期损益。

  (l)    除金融资产外其他资产减值除金融资产之外的其他资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。

  (m) 递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:1)  递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关;2)  本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

  (n)  收入确认(1) 管理费收入本公司管理费收入基于以下方法确认:1) 合同成立并承担相应的责任;2) 与合同相关的经济利益能够流入;3) 与合同相关的收入能够可靠地计量。(2) 投资收益投资收益包含各项投资产生的利息收入、股息收入以及除交易性金融资产等由于公允价值变动形成的应计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损失,减去卖出回购金融资产利息支出和相关的投资费用。(3) 公允价值变动损益公允价值变动损益是指交易性金融资产以及交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。(4) 其他业务收入其他业务收入包括除上述收入以外的其他经营活动实现的收入。

  (o)  租赁对于租入的固定资产,若与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上仍由出租方承担的租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

  (p)  职工薪酬职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。本公司的在职职工参加由政府机构设立及管理的职工社会保障体系,包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外,本公司并无其他重大职工社会保障承诺。根据有关规定,本公司按规定的缴费基数的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金,并向劳动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当期成本或费用。

  (q) 分部信息本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。本公司以一个经营分部运作,即年金受托及账管业务,因此无需披露分部信息。

  (r)   重要会计估计及判断本公司根据历史经验和其他因素,包括对未来事件的合理预期,对所采用的重要会计估计和判断进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和判断列示如下:    (1)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,本公司尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本公司特定相关的参数。(2)所得税在正常的经营活动中,涉及的很多交易和事项的最终的税务处理都存在不确定性,在计提所得税费用时本公司需要作出重大判断。本公司基于对预期的税务检查项目是否需要缴纳额外税款的估计确认相应的所得税负债。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。在很有可能有足够的应纳税所得额来抵扣亏损的限度内,本公司将所有尚未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

3. 财务报表中重要项目的明细(a)  货币资金

2010年12月31日 2009年12月31日
现金                   115,589           108,594
银行存款                   7,384,125            14,126,466
结算备付金                   138,093,040           138,934,974
合计                   145,592,754           153,170,034

上述货币资金即为列示于现金流量表的现金及现金等价物。

  (b)  应收利息

2010年12月31日 2009年12月31日
应收银行存款利息 11,416,555                    11,211,694
应收债权型投资利息 21,679,602                    27,133,617
合计 33,096,157                    38,345,311

  (c)   贷款本公司贷款为债权投资计划,是人寿股份发起的天津城债权投资计划,将于2020年9月19日到期。债权投资计划利息收入参见附注3(i)。

(d)  可供出售金融资产

2010年12月31日 2009年12月31日
债权型投资        906,991,235 1,136,657,270
股权型投资        272,021,955 277,002,404
合计     1,179,013,190 1,413,659,674

(e)  其他应付款

2010年12月31日 2009年12月31日
应付关联公司 76,327,605 52,620,777
应付电子设备款 - 3,835,525
应付房屋及设备维修费 - 220,000
应付工程及设备款 5,996,539 46,948
其他 2,394,163 2,716,758
合计 84,718,307 59,440,008

  (f) 递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额和列示净额:

2010年12月31日 2009年12月31日
减值准备及其他                (165,140)            (165,140)
金融资产公允价值变动                5,537,546            20,486,012
递延所得税负债列示净额                5,372,406            20,320,872

           (g) 所有者权益

2009年12月31日 本年增加 本年减少 2010年12月31日
股本 2,500,000,000 - - 2,500,000,000
-人寿股份 2,184,838,700 - - 2,184,838,700
-人寿集团 150,000,000 - - 150,000,000
-资产管理公司 120,000,000 - - 120,000,000
-中诚信托 45,161,300 - - 45,161,300
资本公积 61,458,035 27,842,527 (72,687,924) 16,612,638
累计亏损 (240,604,105) - (192,977,038) (433,581,143)
合计 2,320,853,930 27,842,527 (265,664,962) 2,083,031,495
2008年12月31日 本年增加 本年减少 2009年12月31日
股本 2,500,000,000 - - 2,500,000,000
-人寿股份 2,184,838,700 - - 2,184,838,700
-人寿集团 150,000,000 - - 150,000,000
-资产管理公司 120,000,000 - - 120,000,000
-中诚信托 45,161,300 - - 45,161,300
资本公积 51,519,293 82,695,228 (72,756,486) 61,458,035
累计亏损      (124,749,479) - (115,854,626) (240,604,105)
合计 2,426,769,814 82,695,228 (188,611,112) 2,320,853,930

                                                                                                                             (h)  管理费收入

2010年度 2009年度
受托管理费收入                          11,949,038                       9,260,447
账户管理费收入                        6,492,103                      1,962,644
合计                          18,441,141                       11,223,091

  (i) 投资收益

2010年度 2009年度
交易性金融资产收益 394,062                     1,070,610
可供出售金融资产收益 124,209,723                 140,223,833
定期存款及现金及现金等价物利息 19,000,325                   20,449,772
贷款利息 3,325,885                     3,325,721
卖出回购金融资产支出                      (65,924)                   (3,396,502)
其他 -                        (10,078)
合计 146,864,071                  161,663,356

  投资收益中包含按实际利率法计算确认的金融资产利息收入人民币70,179,628元(2009年度:人民币91,466,060元)。

  (j)    其他业务收入

2010年度 2009年度
代理资产管理公司投资业务代理费 26,890,775 1,710,069
其他 55,187 5,066
合计 26,945,962 1,715,135

  (k) 营业税金及附加

2010年度 2009年度
营业税 5,036,674 4,697,079
城市维护建设税 352,567 328,796
教育费附加 151,400 140,912
合计 5,540,641 5,166,787

  (l) 手续费及佣金支出

2010年度 2009年度
人寿股份代理销售投资业务 25,317,729 1,710,069
人寿股份年金业务推动费 7,720,000 -
人寿股份代理本公司年金业务 7,455,834 2,763,804
合计 40,493,563 4,473,873

 (m) 业务及管理费

2010年度 2009年度
职工薪酬及福利费                210,695,387                     157,822,288
业务招待费                29,199,578                     21,796,860
业务宣传费                26,873,511                     37,850,667
租赁费                11,714,376                     15,067,010
会议费                11,445,085                     16,850,756
固定资产累计折旧                11,215,671                     2,402,892
差旅费                7,505,996                     7,078,103
公杂费                5,725,564                     6,119,626
车船使用费                3,404,587                     2,720,700
专业服务费                2,559,784                     4,687,953
电子设备运转费                2,346,831                     1,585,725
相关税费                2,172,867                     224,415
物业费                1,893,561                     2,169,607
委托资产管理费                1,218,426                     748,039
无形资产摊销                1,170,251                     473,393
长期待摊费用摊销                867,744                     923,600
其他                8,792,141                     7,453,173
338,801,360 285,974,807

  (n) 营业外支出

2010年度 2009年度
处置固定资产支出                35,088 -
公益性捐赠              250,000 187,682
其他                80,000 -
合计              365,088 187,682

  (o) 所得税费用将列示于本公司利润表的税前亏损总额调节为所得税费用:

2010年度

2009年度
亏损总额 (192,977,038) (110,851,273)
按法定税率计算的所得税 (48,244,260) (27,712,818)
非应税收入 (204,912) (539,981)
不可用予抵扣税款的费用 15,280,317 7,997,667
未确认递延所得税资产的亏损 33,168,855 25,258,485
所得税费用                                 -   5,003,353

本年度本公司税前亏损人民币192,977,038元,且预计未来五年内均不获利,故本公司不对结转的亏损确认递延所得税资产。未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

2010年12月31日 2009年12月31日
2013年 68,516,077 68,516,077
2014年 57,964,971 57,964,971
2015年 132,675,422 -
259,156,470 126,481,048

  (p) 其他综合收益/(损失)

2010年度 2009年度
可供出售金融资产产生的利得金额 12,894,062 82,695,228
减:前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (72,687,924) (69,443,572)
可供出售金融资产产生的所得税影响 14,948,465 (3,312,914)
合计 (44,845,397) 9,938,742

  (q) 现金流量表补充资料

项      目 2010年度 2009年度
1、将净亏损调节为经营活动的现金流量
(192,977,038) (115,854,626)
加:固定资产折旧、无形资产和待摊费用摊销 13,253,666 3,799,885
投资收益 (146,470,009) (161,663,356)
公允价值变动收益 - (380,421)
递延所得税负债减少 - 8,316,267
交易性金融资产的减少 - 2,812,462
经营性应收款项的增加 (31,444,348) (14,646,141)
经营性应付款项的增加 46,600,653 7,064,780
经营活动产生的现金流量净额 (311,037,076) (270,551,150)
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - -
3、现金及现金等价物净增加情况
现金及现金等价物的年末余额 145,592,754 153,170,034
减:现金及现金等价物的年初余额 (153,170,034) (41,047,756)
现金及现金等价物净增加/(减少)额 (7,577,280) 112,122,278

 4. 主要税项(a) 企业所得税本公司适用的企业所得税税率为25%。

  (b) 营业税金及附加本公司的营业税金及附加包括营业税、城建税和教育费附加。本公司的金融保险服务收入适用营业税,税率为5%。 5.   金融风险管理本公司的经营活动面临多样化的金融风险,主要包括市场风险、信用风险和流动性风险。本公司的整体金融风险管理侧重于采取适当措施尽量减少各项金融风险对本公司的经营活动可能产生的负面影响。在法律和监管政策允许前提下,本公司通过适当的多样化投资组合来分散金融风险,减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险。本公司的金融资产主要委托资产管理公司进行管理。资产管理公司设立专门的风险管理部门、建立相关的投资管理制度和风险控制制度来识别、评价和规避金融风险,对受托的保险资金进行管理。

  (a)  市场风险市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因价格变动而发生波动的风险,包括价格风险、利率风险和汇率风险。(1) 价格风险价格风险主要由本公司持有的股权型投资价格的不确定性而引起。股权型投资的价格取决于市场。本公司面临的价格风险因中国的资本市场相对不稳定而增大。本公司在法律和监管政策允许的前提下,通过适当的多样化投资组合来分散价格风险,上述法律和监管政策的制订目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险。于2010年12月31日,当所有其他变量保持不变且不考虑所得税影响,如果本公司所持有的股权型投资的价格提高或降低,因本公司不持有股权型交易性金融资产,因此对本公司本年度的亏损总额没有影响(2009:同)。可供出售的证券在权益中确认的税前资本公积将因可供出售的证券公允价值的增加或减少而增加或减少人民币2,720万元(2009:人民币2,770万元)。(2) 利率风险利率风险是指因市场利率的变动而使金融工具的价值变动的风险。本公司受利率风险影响较大的金融资产主要包括银行存款和债权型投资。利率风险的敏感性分析阐明利息收入和金融工具未来现金流量的公允价值变动将如何随着报告日的市场利率变化而波动。于2010年12月31日,当所有其他变量保持不变且不考虑所得税影响,如果市场利率提高或降低50个基点,本公司本年度的税前利润将增加或减少人民币273万元 (2009:当年税前利润将增加或减少人民币327万元),主要是由于浮动利率的现金及现金等价物、定期存款、存出资本保证金及债权型投资增加或减少的利息收入。可供出售的证券在权益中确认的税前资本公积将因可供出售的证券公允价值的减少或增加而减少或增加人民币1,348万元 (2009年12月31日:人民币1,657万元)。(3) 外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司业务均在中国大陆开展,尚未持有外币金融工具,不存在外汇风险敞口。

  (b)  信用风险信用风险是指金融交易的一方或某金融工具的发行机构因不能履行义务而使另外一方遭受损失的风险。本公司持有的银行存款存放于具有良好信用评级的金融机构。于2010年12月31日,本公司所投资的债权型投资主要为政府机构债券、企业债券和次级债券/债务。本公司100%的企业债券和次级债券/债务信用评级为aa/a-2或以上(2009年12月31日:100%)。买入返售金融资产均与具有良好信用资质的合格交易对手进行交易且取得相关资产的质押权力。银行存款、债券型投资、买入返售金融资产等金融资产在本财务报表中均以扣除减值准备后的净额列示,已反映本公司所面临的最大信用风险。于2010年12月31日,本公司不存在与资产负债表表外项目有关的信用风险敞口,且无重大金融资产发生逾期或与信用风险相关的减值(2009年12月31日:同)。

  (c)  流动性风险流动性风险是指本公司不能获得足够的资金来归还到期负债的风险。作为整体流动性风险管理的一部分,本公司持有充足的使用未受限的货币资金及随时可以变现的投资,以满足日常营运以及偿付有关到期债务的需求。

于2010年12月31日本公司金融资产的未经折现现金流量情况请参见下表。 

  
于2009年12月31日本公司金融资产的未经折现现金流量情况请参见下表。(d)  公允价值层级于2010年12月31日,归属于第一层级的投资约占以公允价值计量金融资产的59%。归属于第一层级以公允价值计量的金融资产包括在活跃的交易所市场或银行间市场进行交易的债权型证券和股权型证券。本公司综合考虑了交易的特定发生时期、相关交易量和可观察到的债权型证券内含收益率与本公司对目前相关市场利率和信息理解差异的程度等因素来决定单个金融工具市场是否活跃。于2010年12月31日,归属于第二层级的投资约占以公允价值计量金融资产的41%。归属于第二层级以公允价值计量的金融资产主要为部分债权型证券。本层级估值普遍根据第三方估值服务对相同或同类资产的报价,或通过估值技术利用可观察的市场参数及近期交易价格来确定公允价值。估值服务提供商通过收集、分析和解释多重来源的相关市场交易信息和其他关键估值模型的参数,并采用广泛应用的内部估值技术,提供各种证券的理论报价。于2009年及2010年,绝大部分从估值服务提供商获取的债权型证券价格是由中国政府和政府控制的机构发布。这些估值服务提供商利用贴现现金流估值模型采用可观察的市场参数,主要指利率,来确定证券的公允价值。这些债权型证券属于第二层级。从估值服务商获取的公允价值由管理层进行验证。验证程序包括对使用的估值模型、估值结果的复核以及在报告期末对从估值服务商获取的价格进行重新计算。不同于第一层级使用的价格,第二层级公允价值是基于直接或间接可观察的重要参数,以及与资产整体相关的进一步可观察的市场数据。可观察的参数,包括同类资产在活跃市场的报价,相同或同类资产在非活跃市场的报价或其他市场参数,通常用来计量归属于第二层级的证券的公允价值。在某些情况下,本公司可能未能从独立第三方估值服务提供商获取估值信息。在此情况下,本公司可能使用内部制定的估值方法对资产进行估值。这种估值方法被分类为第三层级。其关键参数包括但不限于:近期市场交易价格、收益率曲线、信用贴水、汇率以及管理层根据判断和经验做出的假设。于2010年12月31日,本公司并未持有归属于第三层级的投资资产。

金融资产和负债公允价值计量使用的会计政策,如附注2(e)所述。
下表列示了按照公允价值计量的本公司资产的情况。
2010年12月31日 第一层级 第二层级 第三层级 合计
资产
可供出售证券
–股权型投资 272,021,955 - - 272,021,955
–债权型投资 424,795,360 482,195,875 - 906,991,235
合计 696,817,315 482,195,875 - 1,179,013,190
2009年12月31日 第一层级 第二层级 第三层级 合计
资产
可供出售证券
–股权型投资 236,973,935 40,028,469 - 277,002,404
–债权型投资 258,367,500 878,289,770 - 1,136,657,270
合计 495,341,435 918,318,239 - 1,413,659,674
于2010年,由于可观察的市场参数变化,本公司的部分债权型证券和股权型证券在第一层级、第二层级之间进行了重分类。(2009年:同)

6.说明2010年度,本公司未发生以下事项:(a) 重要会计政策和会计估计变更;

  (b) 或有事项、资产负债表日后事项和表外业务;

  (c) 对公司财务状况有重大影响的再保险;

  (d) 企业合并、分立。(六)审计报告的主要意见本公司2010年度财务报表已经普华永道中天会计师事务所注册会计师姜昆、马千鲁审计,并出具标准无保留意见的审计报告。
三、风险管理状况信息(一)风险评估本公司目前所面临的主要风险包括市场风险、信用风险、业务风险、操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险。

  1.市场风险市场风险是因市场价格的不利变动使公司遭受非预期损失的风险。本公司主要有两类资产在投资运作中面临市场风险,一是作为企业年金投资管理人所管理的年金基金资产,二是委托投资管理的自有资本金。本公司主要通过两种手段对市场风险进行识别和评估,一是设置合规指标并借助crd及恒生交易系统实时监控,对触发合规指标的操作行为及时提醒并督促改正。二是借助投资风险与绩效评估系统进行风险计量评估和分析。主要采用的计量方法包括方差-协方差法、历史模拟法、蒙特卡罗模拟法等等,计算的指标值包括beta值、var、var/mtm、久期、修正久期、关键年久期、凸性、brinson归因分析、压力测试等。本公司通过制定合理的投资政策、定期提交风险分析报告及加强市场研究有效地防范了市场风险。年金基金资产配置严格遵守人力资源和社会保障部的各项规定以及委托方的投资需求。自有资金投资严格遵守中国保监会的各项规定以及本公司作为委托方提出的投资监督指标。报告期内,公司资本金投资收益受市场波动影响较小,全年var/mtm值维持在0.02-0.03之间。企业年金各账户均在合规指标范围内操作,对被动超标现象,投资经理均按要求及时进行了修正。年金账户总体的风险计量指标稳定,var/mtm维持在0.2—0.4之间。其中账户总体权益类仓位保持在11%—13%,固定收益组合维持了短久期策略,市场风险控制较好。

  2.信用风险信用风险是因债务人或者交易对手不能履行合同义务,或者因信用状况的不利变动而造成损失的风险。本公司面临的信用风险主要表现为,企业年金基金管理过程中因委托人、各管理人或交易对手不履行约定或因履约可能性降低导致本公司或年金资产价值遭受损失的风险。信用风险的识别与评估方法包括:一是建立监督指标体系,对企业年金相关管理人实施严格的日常监督,并开展现场与非现场检查,及时识别合同履行过程中的异常情况。二是建立临时报告制度,对出现的信用风险征兆和异常情况及时向管理层和有关部门报告,并进行评估和处理。三是根据监管规定以及委托方的要求,参考外部评级机构评级及研究部门的信用风险定量分析结果,加强对债券信用状况的评估。本公司通过以下措施防范企业年金基金管理中的信用风险:一是制定详细的合同及流程备忘录,建立各个管理人之间的相互制衡机制。二是借助公司受托管理系统,监督各管理人是否按照合同约定履行职责。三是严格执行企业年金基金信息披露和年度审计、业务移交审计。四是建立健全有关信用产品投资及风险管理方面的政策和制度,加强投资研究和信用状况的跟踪监控。报告期内,本公司未发生因违约行为导致损失的事项,所投资的信用产品的评级均符合有关法律法规以及委托方要求,面临的信用风险较低。

  3.业务风险业务风险是因业务收入或费用的不利变动而给公司造成损失的风险。本公司主营业务为企业年金基金受托管理、账户管理和投资管理业务。本公司通过以下手段识别和评估业务风险:一是对营业收入、营业支出和营业利润等业务经营情况开展检查和分析;二是对资产分布明细、财务预算开支明细等财务状况开展检查和分析;三是开展财务审计、内部控制审计以及经济责任审计等专项内部审计。本公司通过制定业务发展规划、加强公司财务管理及制定和执行合理的价格政策防范业务风险。报告期内,本公司面临的业务风险较低,未发生因业务风险给公司造成损失的事件。

  4.操作风险操作风险是因操作流程不完善、人为过错和信息系统故障等原因导致损失的风险。本公司操作风险表现为两个方面:一是由于内部控制方面的缺陷,包括人为错误、系统故障和流程不规范等引起的风险;二是由于内部操作不符合国家法律法规、监管规定及公司内部规章制度等导致直接或间接损失的风险。本公司通过以下手段识别与评估操作风险:一是开展以404遵循为核心的内控建设项目,从公司层面和流程层面两个部分,对内部操作和管理中存在的风险点进行识别和梳理。二是定期开展内控自我评估,对内部控制流程及操作上存在的风险及时进行识别和评估。三是开展日常合规风险审核,本公司各项业务及管理活动均经过合规部门事先审核。本公司通过风险管理部门进行事前控制、业务及管理部门进行事中控制和审计监督部门进行事后监督防范操作风险。报告期内,本公司无重大操作风险发生。由于本公司成立的时间不长,各项业务流程及操作规范等仍在逐步完善之中,出现操作风险的可能性为中等。

  5.战略风险战略风险是因战略制定和实施的流程无效或经营环境的变化,导致公司战略与市场环境和公司能力不匹配的风险。本公司通过以下手段识别与评估战略风险:一是实施竞争优势评估,通过持续追踪竞争对手的变化情况,把握竞争对手与自身实力的对比,明确本公司发展的方向,在此基础上评估本公司战略方向的有效性。二是实施市场需求评估,通过市场调研,对市场需求做出准备的判断,并超前发掘潜在的市场需求,以此评估本公司市场战略定位的有效性。三是实施差异化评估,明确本公司区别于竞争对手的核心竞争力,以此建立本公司在行业中的竞争优势地位。本公司通过建立科学的决策机制、持续开展市场调研、建立企业年金数据库和制定“十二五”时期发展战略规划防范战略风险。报告期内,本公司制定的发展战略符合市场需求并得到有效实施,在行业中占据了领先地位,面临的战略风险较低。

  6.声誉风险声誉风险是因公司品牌和声誉出现负面事件而使公司遭受损失的风险。本公司自成立以来一直拥有“中国人寿”品牌的良好声誉。随着宝马在线电子游戏的业务范围的不断扩大,分支机构及人员队伍的增长,声誉风险将是本公司面临的重要风险。本公司通过关注并定期集中整理新闻报道、司法记录、监管记录、专业排名、同行评价、客户、股东及内部员工对本公司的日常评价和记录,来识别和评估声誉风险。本公司通过以下措施防范声誉风险:一是严格按照政策法规加强信息披露,增强客户和社会对本公司的了解。二是培养以声誉为导向的公司文化,增强客户和员工的忠诚度,使声誉成为本公司获得长期利益的无形资产。三是通过开通95519专线、设立投诉信箱等方式完善客户投诉渠道,并做好应急事件处理。四是加强与媒体的沟通,确保媒体关注本公司正面形象,进行客观报道和正确地引导舆论,减少负面影响。报告期内,本公司的客户投诉率为零,公司品牌在新闻媒体、监管部门、行业内部及客户中的认可度较高,未发生重大声誉风险事件。本公司面临的声誉风险较低。

  7.流动性风险企业年金业务的流动性风险主要是因受益人申请支付的时间和资金量的不确定,企业年金基金的现金流不能满足给付需求或因采取资产变现而造成损失的风险。根据企业年金业务性质及政策规定,因客户的流动性需求所引起的资产变现的损失,由企业年金基金财产承担。本公司作为受托人、账户管理人和投资管理人,面临的流动性风险极低。

  (二)风险控制1.风险管理组织体系本公司建立了由董事会负最终责任、管理层直接领导、以风险管理部门为依托、各相关职能部门执行和配合的全面风险管理组织体系(图1所示)。董事会专门设立了审计和风险控制委员会,负责协助董事会建立健全公司内部控制制度,进行风险控制与风险管理,监督本公司财务报表的质量与可靠性,监督内部审计人员和独立审计师的表现以及确保本公司符合法律法规和监管部门的合规性要求。在部门设置上搭建起由业务管理部门、风险管理部门和审计监督部门组成的三道风险防线,形成了企业年金业务运作、风险管理和监督检查三个工作系统,实现了事前、事中、事后全过程的风险管控。三道防线:第一道防线:由各职能部门和业务单位组成,在各自职责范围内识别、应对和报告风险,负责实施相关的各项风险管理和内控措施。第二道防线:由风险管理部门组成,负责制定和推行风险管理及内部控制各项制度,协助指导各职能部门制订风险控制措施,对风险管理策略进行评估。第三道防线:由审计部门组成,对风险管理与内控制度、措施的完整性与合理性,及各职能部门、业务单位执行内部控制活动的情况进行监督检查。 2.风险管理总体策略及其执行情况本公司积极推行 “风险管理创造价值”、“内部控制、人人有责”的全面风险管理理念,制定了《风险管理与内控体系建设“十二五”子规划》。本公司根据企业年金业务特点,以业务流程为主导,通过制定和完善风险控制制度、风险识别、风险评估、实施风险控制措施和监控风险控制制度执行情况等5个主要流程来开展风险管理工作(图2所示)。  四、产品经营信息目前,本公司仅经营企业年金基金管理业务,暂不涉及保险产品的经营。经人力资源和社会保障部批准,本公司于2007年12月取得企业年金基金受托人和账户管理人资格,并于2010年12月取得企业年金基金投资管理人资格。截至2010年底,受托管理客户2200家,累计管理企业年金受托资产318.95亿元,服务对象137.3万人;账户管理客户1081家,累计管理企业年金个人账户42.35万户。
五、偿付能力信息由于目前本公司仅经营企业年金基金管理业务,暂不涉及保险产品的经营,不适用偿付能力的监管要求。

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